Conocer qué gastos puedes deducirte como autónomo es clave para pagar menos impuestos de forma legal. Muchos autónomos pagan de más simplemente porque no registran todos sus gastos deducibles.
📌 Regla de oro: Un gasto es deducible si está vinculado a tu actividad económica, está correctamente justificado con factura y está registrado en tu contabilidad.
Lista completa de gastos deducibles
1. Suministros del local de trabajo
Si tienes un local afecto a la actividad al 100% puedes deducir electricidad, agua, gas e internet íntegramente. Si trabajas desde casa puedes deducir el 30% de los suministros proporcional a los metros cuadrados dedicados a la actividad.
2. Cuota de autónomo (RETA)
La cuota mensual que pagas a la Seguridad Social es 100% deducible como gasto de tu actividad. No te olvides de incluirla.
3. Material de oficina y equipos
Ordenadores, impresoras, móviles, tablets y material de oficina son deducibles si se usan para la actividad. Los equipos de más de 300 € se amortizan en varios años.
4. Gestoría y asesoría
Los honorarios de tu gestor o asesor fiscal son completamente deducibles. Guarda siempre las facturas.
5. Formación y cursos
Cualquier formación relacionada con tu actividad profesional es deducible — cursos online, libros técnicos, suscripciones a plataformas de aprendizaje.
6. Seguros profesionales
El seguro de responsabilidad civil, el seguro de salud (hasta 500 €/año por miembro de la unidad familiar) y otros seguros vinculados a la actividad son deducibles.
7. Transporte y dietas
Los desplazamientos por motivos laborales son deducibles. Las dietas tienen límites establecidos por Hacienda: 26,67 €/día en España y 48,08 €/día en el extranjero.
8. Publicidad y marketing
Gastos en publicidad online, diseño web, redes sociales, tarjetas de visita o cualquier acción de marketing son deducibles al 100%.
9. Alquiler del local
Si alquilas un local para tu actividad, el importe del alquiler es deducible íntegramente. El arrendador debe emitirte factura con IVA.
Tabla resumen de deducciones
| Gasto | Deducción | Requisito |
|---|---|---|
| Cuota RETA | 100% | Justificante SS |
| Local de trabajo | 100% | Afecto al 100% |
| Suministros casa | 30% proporcional | Declarar uso actividad |
| Material informático | 100% / amortización | Factura a nombre del autónomo |
| Formación | 100% | Vinculada a actividad |
| Seguro de salud | Hasta 500 €/año | Por miembro familiar |
| Dietas España | 26,67 €/día | Justificante desplazamiento |
| Publicidad | 100% | Factura |
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